Impuesto sobre Sucesiones en Baleares (2026)
Bonificación del 100 % para hijos, cónyuge y padres (desde 2023).
- Bonificación del 100 % de la cuota para los grupos I y II (desde julio de 2023).
- Condición clave: los inmuebles no pueden declararse por encima del valor de referencia incrementado en un 20 %. Afecta a la estrategia si se va a vender.
- Hermanos y sobrinos sin descendientes concurrentes: bonificación del 60 %; resto del grupo III: 35 %.
- Muchos causantes o herederos extranjeros: certificado sucesorio europeo, NIE y Reglamento UE 650/2012.
Información orientativa revisada en octubre de 2026. Fuentes: Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2026» (cap. IV, act. 29-4-2026); Ley 29/1987 (BOE), art. 23 bis; Diputaciones Forales y Hacienda Foral de Navarra. Cada beneficio tiene requisitos: te lo confirmamos con tus datos. Comparar con otras comunidades.
Lo específico de heredar en Baleares
En Baleares coinciden tres factores: bonificación del 100 % para hijos y cónyuge (con la condición de no declarar los inmuebles por encima del valor de referencia + 20 %), precios inmobiliarios muy altos y muchos causantes extranjeros. Además, el derecho civil balear distingue entre Mallorca y Menorca, por un lado, e Ibiza y Formentera, por otro. Con estos valores, una plusvalía municipal o una venta mal planificada cuestan mucho más que el propio impuesto de Sucesiones.
Herencias con extranjeros y no residentes
En la costa es habitual que el fallecido o algún heredero sea extranjero o no resida en España. Desde 2021 cualquier heredero no residente puede aplicar la normativa autonómica, no solo la estatal. Coordinamos el Reglamento europeo de sucesiones (ley aplicable y certificado sucesorio europeo), los NIE, las traducciones juradas y, si se vende, la retención del 3 % que el comprador practica a vendedores no residentes.
Pisos de alto valor
Con valores de referencia altos, la plusvalía municipal puede ser importante: la calculamos por los dos métodos (objetivo y real) y aplicamos el más favorable, junto con la bonificación municipal si existe. Y si vais a vender el piso, el valor que se declare en Sucesiones será el que Hacienda use como coste de compra en vuestro IRPF.
Ejemplo orientativo
Dos hermanos heredan de su madre, residente en Palma, un piso con valor de referencia de unos 320.000 € y 35.000 € en cuentas: en total, unos 355.000 €. Hay testamento y uno de ellos quiere vender el inmueble.
La bonificación del 100 % elimina la cuota de Sucesiones para los hijos. Con los precios de las islas, lo que de verdad cuesta dinero es la plusvalía municipal y el IRPF si vendéis: ahí está nuestro trabajo.
La plusvalía municipal se liquida en el ayuntamiento donde está cada inmueble urbano, en seis meses prorrogables hasta un año.
Derecho civil: Derecho civil balear (Compilación)
En Mallorca y Menorca la legítima de los hijos es un tercio (la mitad si son más de cuatro) y existen figuras propias como la donación universal y la definición. Ibiza y Formentera tienen reglas propias, como el finiquito de legítima.
El derecho civil aplicable depende de la vecindad civil del fallecido, que no siempre coincide con su residencia. Lo revisamos al principio porque cambia quién hereda, cuánto y cómo se valora.
Plusvalía municipal en Baleares
Cada inmueble urbano paga plusvalía municipal en su ayuntamiento. La calculamos por el método objetivo y por el real y aplicamos el más favorable; si el inmueble no ha ganado valor, no se paga. Muchos ayuntamientos bonifican la herencia de la vivienda habitual a cónyuge e hijos: revisamos la ordenanza de cada municipio.
Tramitamos herencias en Palma y en todos los municipios de la provincia, entre ellos:
Cómo tramitamos tu herencia en Baleares
- Nos cuentas el caso en 2 minutos, por formulario o WhatsApp.
- En 24 h te damos números: normativa aplicable, impuesto estimado, plazo y presupuesto cerrado.
- Lo tramitamos todo: certificados, declaración de herederos si no hay testamento, inventario, coordinación con la notaría, liquidación ante Agència Tributària de les Illes Balears (ATIB), plusvalías y cambios de titularidad. Tú firmas en digital.
Sin testamento, primero hay que declarar herederos ante notario: así funciona. Si vais a vender: cómo reducir el IRPF de la venta.
Preguntas frecuentes sobre herencias en Baleares
¿Cuánto se paga de Impuesto de Sucesiones en Baleares?
Si el fallecido residía en Baleares, se aplica la normativa de Illes Balears: bonificación del 100 % para hijos, cónyuge y padres (desde 2023). Los beneficios para hermanos, sobrinos y otros parientes son menores (consulta el detalle de esta página). La cifra exacta depende del valor de lo heredado, del parentesco y del patrimonio previo del heredero.
¿Dónde se presenta el Impuesto de Sucesiones en Baleares?
Ante Agència Tributària de les Illes Balears (ATIB), normalmente de forma telemática. Nosotros lo presentamos por ti. La plusvalía municipal se presenta en el ayuntamiento de cada inmueble urbano.
¿Qué pasa si la casa está en Baleares pero el fallecido vivía en otra comunidad?
Se aplica la normativa de la comunidad donde el fallecido residió los últimos cinco años, no la de Illes Balears. Solo la plusvalía municipal se paga en Baleares, en el ayuntamiento donde esté la vivienda.
¿Cuánto cuesta tramitar una herencia en Baleares con TESTA?
Desde 300 € + IVA, con presupuesto cerrado según el volumen de la herencia y el número de bienes. Aranceles de notaría y Registro e impuestos aparte.
¿Tengo que ir a Baleares para tramitar la herencia?
No. Trabajamos en toda España en digital. La notaría puede ser la que mejor os venga y, si algún heredero vive en el extranjero, coordinamos poderes con apostilla.